国债包括什么（国债有哪些分类？有什么特点？）

国债，顾名思义就是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。

目前，我国国债主要分为记账式国债和储蓄国债两大品种。

记账式国债是以电子记账形式记录债权，由财政部面向全社会各类投资者发行，可以记名、挂失、上市和流通转让的国债品种。记账式国债的发行和交易均采用无纸化形式。既可以在银行场所交易，也可以在证券交易所进行。交易方式更加灵活，投资者可根据市场情况实时买卖。

储蓄国债是政府面向个人投资者发行、以吸收个人储蓄资金为目的、满足长期投资需求、不可流通的国债品种。储蓄国债为记名国债，记名方式采用实名制。按照记录债权形式的不同又可分为凭证式储蓄国债和电子式储蓄国债。

储蓄国债（电子式）和储蓄国债（凭证式）的区别

一般来说，相同利率环境下同期限储蓄国债（电子式）和储蓄国债（凭证式）的发行利率基本相当，主要区别在于：

第一，认购手续不同。

购买储蓄国债（电子式）需要开立个人国债账户，并以借记卡或存折账户中活期资金进行购买。

储蓄国债（凭证式）不需要开立个人国债账户，可以用借记卡、存折中资金购买，或直接用现金购买。

第二，购买情况记录方式不同。

储蓄国债（电子式）以电子记账方式记录投资者购买情况。

储蓄国债（凭证式）以专用纸质凭证记录投资者购买情况。

第三，购买渠道不同。

储蓄国债（电子式）可以通过银行柜台、网上银行、手机银行渠道购买。

储蓄国债（凭证式）只能通过银行柜台渠道购买。

第四，到期兑付方式不同。

储蓄国债（电子式）到期后，本息自动转入投资者资金账户。

储蓄国债（凭证式）到期后，需要投资者到承销机构网点办理兑付手续，逾期不计息。

与其他个人金融产品相比，储蓄国债的优势

第一，信用等级高，安全性好。

储蓄国债是国家发行的债券，具有最高信用等级，被认为是最安全的投资工具。

第二，收益稳定，利息免税。

储蓄国债发行利率固定，且高于相同期限银行储蓄存款利率，利息收入免征个人所得税。

第三，发行期次多，业务办理方便。

储蓄国债每年的发行期次较多，储蓄国债通常每年3月至11月的10号至19号发行。其中，3月、5月、9月、11月发行储蓄国债（凭证式）；4月、6月、7月、8月、10月发行储蓄国债（电子式）。

第四，购买门槛低，普惠性突出。

储蓄国债起售点是100元，并以百元的整数倍发售。每位客户购买单期储蓄国债金额不得超过300万元，适合普通中小投资者。

第五，变现灵活，分段计息。

如果急需用钱，可将储蓄国债作为质押物，到原购买银行办理质押贷款；也可按相关规定，在到期前提前兑取。但提前兑取会产生利息损失。